关于企业所得税申报表填报,小编在给大家解答“12366纳税缴费热线”今日咨询量较大的问题,一起来看看吧!

企业收到个人所得税手续费返还收入,如何填报企业所得税年度汇算申报表?

纳税人:

企业收到个人所得税手续费返还收入,会计核算时列在“其他收益”科目,如何填报企业所得税年度汇算申报表?

西藏税务:

根据A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明:第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目,对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)的纳税人,在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》(A104000)第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报;在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报,同时第10行“营业利润”不执行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系,按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。

因此,在填报企业所得税年度纳税申报基础信息表时,108采用一般企业财务报表格式(2019年版)选择“是”,主表第10 栏系统不自动计算 ,手动可以填写“营业利润”。

相关文章

  • 个人所得税代扣代缴手续费返还有申请期限要求吗?

    个人所得税代扣代缴手续费返还有申请期限要求吗?

    关于个人所得税代扣代缴手续费返还,小编在给大家解答“12366纳税缴费热线”今日咨询量较大的个人所得税问题,一起来看看吧!! 纳税人: 个人所得税代扣代缴手续费返还有申请期限要求吗? 西藏税务: 根据《财政部 税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行〔2019〕11号)第四条规定 ,“三代”税款手续费按年据实清算。代扣、代收扣缴义务人和代征人应于每年3月30日前,向税务机关提交上一年度“三代”税款手续费申请相关资料,因“三代”单位或个人自身原因,未及时提交申请的,…

    财税知识 2023年2月23日
  • 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的公告

    国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的公告

    国家税务总局公告2021年第3号 为贯彻落实党中央、国务院关于深化“放管服”改革、优化营商环境的部署,进一步减轻纳税人负担,优化执法方式,税务总局决定,在2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”中推出“修订查账征收企业所得税预缴纳税申报表,简化表单样式”的行动举措。根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,现将简化后的《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》予以发布,并就有关事项公告如下: 一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》…

    国家政策 2021年3月21日
  • 计算企业所得税时,疫情捐赠金额,可否全额扣除?

    计算企业所得税时,疫情捐赠金额,可否全额扣除?

    问: 财税2020 9号公告中说,企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关,捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 我企业在20年捐赠了10万元到区红十字会,用于疫情防护。并获得了专用收据。我们企业现在做20年企业所得税汇算清缴,请问可否全额扣除?与我省发布的2020年度公益性捐赠税前扣除资格的群众团体名单有无必然关系?有关系的话,全省170多个县市区,为何只列40多个?让抱薪者冻死于冰雪下, 是政策初衷? 答: 根据《财…

    财税知识 2021年5月20日
  • 西藏自治区疫情防控税收优惠政策热点问答(政策类)第十九期

    西藏自治区疫情防控税收优惠政策热点问答(政策类)第十九期

    为了更好发挥税收支持疫情防控职能工作,助力打赢疫情防控阻击战,今日12366纳税缴费服务热线给大家梳理出咨询量较大的小微企业税收优惠政策热点问答,请大家关注哦! 1.小微企业的判定标准是怎样的? 答:根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第10号 )第三条规定,本公告所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 2.…

    西藏新闻 2022年9月4日
  • 【西藏】【高原税话】热点问答第八十五期(小微企业减免企业所得税优惠政策)

    【西藏】【高原税话】热点问答第八十五期(小微企业减免企业所得税优惠政策)

    关于小微企业减免企业所得税优惠政策,小编在这给大家解答西藏税务“12366纳税缴费热线”今日咨询量较大的热点问题,一起来看看吧! 问题: 小微企业减免企业所得税优惠政策有哪些? 答复: 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号 )第一条第一项规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。        …

    西藏新闻 2022年12月2日
  • 西藏税务常见问题问答

    西藏税务常见问题问答

    问:企业一次性取得的跨年度租金收入是否可以分期计算缴纳企业所得税? 答:根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)第一条规定,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条的规定,企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据该实施条例第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,…

    财税知识 2023年12月25日

发表回复

您的邮箱地址不会被公开。 必填项已用 * 标注

联系我们

联系我们

176-8951-1878

在线咨询:点击这里给我发消息

邮件:[email protected]

微信
微信
分享本页
返回顶部
西藏金色彩财税服务有限公司提供拉萨公司注册、公司注销、公司变更、代理记账、工商代办、税务代办、网站建设、软件开发等服务,联系电话: 17689511878