小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。那么对于拉萨的小型微利企业他们的企业所得税汇缴申报表填报流程是什么样呢?快来跟金色彩财税的小编学习一下吧。

一、首先跟你说一下:

小型微利填报频率最高的表格有:

1、《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》封面

2、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

3、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)

4、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

5、《纳税调整项目明细表》(A105000)

6、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)

7、 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)

8、《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)

9、《减免所得税优惠明细表》(A107040)

二、其次跟你说一下:

只要发生相关支出,不论是否纳税调整,均需填报的有:

1.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)

2.《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)

3.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)

4.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)》

5.《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)

6、《企业重组情况及纳税调整明细表》(A105100)

企业生产经营业务涉及到需要填报其他表单的,应选择填报相关表单。

三、还需跟你说一下:

小型微利企业汇算清缴免于填报哪些表单?

1、《一般企业收入明细表》(A101010)

2、《金融企业收入明细表》(A101020)

3、《一般企业成本支出明细表》(A102010)

4、《金融企业支出明细表》(A102020)

5、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)

6、《期间费用明细表》(A104000)

注意:相关数据在A100000中直接填写即可!

四、现在跟你说一下小微企业汇缴申报表流程:(山东为例)

我是小型微利企业,2020年企业所得税汇缴申报表填报流程
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