财税知识

问：你好，我和兼职企业签有非全日制劳动合同，请问个税是按工资收入纳税，还是按照劳务报酬缴税？ 答：您好！根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)第十九条规定：“工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬;劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于，前者存在雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。” 因此，判断兼职人员收入如何申报缴纳个人…

目前，国家不断鼓励自主创业，很多人都在摩拳擦掌，想注册个公司或者是自己开个店铺创业当老板，很多人也在思考了到底是注册个公司，还是注册个个体户更好呢？通过对比公司和个体户之间的优劣性，西藏金色彩财税建议大家工商注册时最好选择公司，具体的原因今天就一次性说个明白！ 个体户与公司的区别 1、法人资格 个体户不具备法人资格，公司具备法人资格。 2、连带责任 个体户是无限连带责任法律，有限责任公司是有限连带责任的。 3、税收优惠 个体户一般是税务机关根据其所在位置、规模、员工人数、销售商品按估算的销售额予…

我们拉萨代理记账的客户中，经常会咨询我们企业所得税税率是多少，西藏金色彩财税的小编好好整理了一下，大家来看看吧。 _ 税率 政策依据 法定税率 企业所得税的税率为25%。 《中华人民共和国企业所得税法》 小型微利企业优惠税率 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 《中华人民共和国企业所得税法》 高新技术企业优惠税率 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 《中华人民共和国企业所得税法》 国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业 国家鼓励的重点集成电路…

日常实务中，审核合同也能节税？从以下7个案例来具体解析！ 01案例一 我公司聘请大河院校王教授进行财税培训，签订了培训合同，培训费用共计50000元，合同约定：王教授的机票5000元由我公司承担报销。 请问： 这5000元的机票能否抵扣增值税？ 答复： 这5000元的机票我公司不得抵扣增值税。 因为企业为非雇员支付的旅客运输费用，不能纳入抵扣范围。改变签订合同 我公司聘请大河院校王教授进行财税培训，签订了培训合同，培训费用共计55000元，合同约定：王教授的机票等所有车旅费用由大河院校承担。 结…

自金融公司开放注册以来，融资租赁一直是一个创业的热门，那么，你知道注册融资租赁公司需要提交哪些资料吗？在拉萨注册提交的资料，和内地一样吗？不知道的话，就快西藏金色彩财税的小编起来看看吧！ 1.     首先，需要一份外商投资企业设立申请书； 2.     接着，需要投资各方签署的可行性研究报告； 3.     合同、章程(外资企业只报送章程)； 4.  &n…

资产管理公司是指一种“受人之托，代人理财”的信托业务。一类是非金融类只从事资产管理业务的资产管理公司，不需要办理金融机构许可证；另一类是专门处理金融机构不良资产的金融资产管理公司,必须持有银行业监督委员会颁发的金融机构许可证。 一般来说，注册普通的资产管理公司门槛较低，和投资有限公司一样，直接注册即可。那么，在拉萨注册资产管理公司有哪些条件呢？需要什么资料，要多久呢？西藏金色彩财税的小编给大家整理了一下。 一、注册资产管理公司的条件 1、注册资金最好是1000万元 2、经营范围：投资管理、项目投…

问： 财税2020 9号公告中说，企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 我企业在20年捐赠了10万元到区红十字会，用于疫情防护。并获得了专用收据。我们企业现在做20年企业所得税汇算清缴，请问可否全额扣除？与我省发布的2020年度公益性捐赠税前扣除资格的群众团体名单有无必然关系？有关系的话，全省170多个县市区，为何只列40多个？让抱薪者冻死于冰雪下, 是政策初衷？ 答： 根据《财…

问： 拉萨个体工商户可以同时申请定额发票和电子普通发票吗 答： 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十五条规定，需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，……。 因此，主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类，具体征…

在拉萨注册公司，是否必须要在拉萨办公？这个问题其实简单的转换一下，和下面几个问题等价，比如在拉萨没有实际的办公地址，可以注册公司吗？公司注册地和办公地点不一样可以吗？使用虚拟地址注册公司，拉萨市场监管局允许吗？ 今天西藏金色彩财税的小编就来和大家聊聊。 很多内地的公司，可能为了享受西藏的优惠政策，或者拉萨本地的客户必须要求公司注册地址在拉萨，就有很多企业考虑在拉萨注册一个公司。 但是拉萨又属于高原地区，很多人担心不适应，就想单独的在拉萨注册一个公司，但是人员办公实际在内地，就衍生出了很多问题。比…

问题： 个人收购生鲜猪肉、蔬菜然后卖给企业，去税务局代开增值税普通发票是否免个人所得税？ 答复： 您好！您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下： 一、根据2018年8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第七次修正）第二条之规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：……（五）经营所得。 二、根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）第六条规定，个人所得税法规定的各项个人所得的范围：……（五）经营所得，是指…

问题： 今年的专用发票电子化推广，电子专票采用电子签名代替了印章，即电子专票可以没有发票专用章。那么该变化同样适用于电子普通发票吗，还是只使用于电子专用发票？ 答复： 根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）第二条规定，纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票(票样见附件)，属于税务机关监制的发票，采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同。 增值税电子普通发票版式文件格式为OFD…

随着“便民办税春风行动”持续推进，拉萨经开区税务局按照中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出的深入推进精细服务的要求，聚焦纳税人、缴费人需求，围绕自治区税务局推出的13大类40项122条便民办税缴费服务举措，不断提升纳税人、缴费人满意度和获得感。 线上办税更省心。拉萨经开区税务局持续推进“非接触式”办税。近日，增设了电子税务局自助设备6台，调配精干力量辅导电子税务局、自助办税终端操作，压缩纳税人、缴费人的办税时间，降低办税成本，在电子税务局上办税，已成为辖区纳税人首选的办税方式。截至…

问：您好，我之前有家公司显示在2018年8月6日被列入市场监督管理总局严重违法失信企业名单，我现在正在办理工商注销手续，预计5月办完，现在我想成立新公司是否需要等到2021年8月6日以后我才能做新公司法人？到8月6日我是自动解除黑名单还是需要向市场监督管理局申请？ 国家市场监管总局回复：您好：留言收悉。吊销企业完成注销后，请向注销地市场监管部门提请数据更新，限制取消。感谢您的访问。 首先我们来看一下国家工商行政管理总局令第83号，其中第十三条的（二）规定如下： 依照本办法第五条第一款第（一）项规…

大家都知道拉萨位于祖国西南边陲，是高原地区。医疗、交通、教育、生活等方方面面都比内地要艰苦一点，越是艰苦的地方，国家为了地区发展、留住人才，各项政策也会稍微好一些。 在打算创业的时候，大部分人也都会积极了解，在拉萨注册的公司在纳税方面可以得到哪些优惠，也会好奇怎么做好税务规划工作，希望能够合法的避税节税。 比如东方财富这样的大公司，总部也注册在拉萨，办公在上海，公司注册在拉萨现在有什么优惠政策？在拉萨注册公司又需要什么资料，流程是怎么样，费用又需要多少呢？ 今天西藏金色彩财税的小编好好来和大家说…

问：企业因经营困难，拖欠以前年度工资，导致2016.1-2019.5月份工资未能按时发放，且个税系统只申报为0，现我司因劳动争议等特殊原因，经政府有关部门调解、劳动仲裁，而给员工一次性补发2016.1-2019.5月份最低保障工资3年工资。如果全部并入当月，税负很高！！！！我司可否2019.1.1前按照纳税人应取得工资收入的所属期间，计算缴纳个人所得税 答：补发数月工资应按照个人所得税法规定将补发数月工资与当月工资合并计算缴纳个人所得税。鉴于您的情况，建议您持相关资料至主管税务机关，由主管税务机…

问：我公司股东以自己名义去银行借款，然后又以同利率借给公司，没有赚取利息差价，股东去大厅代开发票的时候，发票备注由支付方代扣代缴个人所得税，因为有股东和公司签订的合同，合同上约定股东以相同利率转借给公司，因为股东没有利息所得，支付利息的时候，公司是否要按0申报？谢谢 回复： 您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条第（三）款和第六条第（六）款的规定，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。…

自2018年5月国家出台一般纳税人转小规模纳税人的政策以来，已有许多一般纳税人完成了企业性质的转化，摇身一变成为了小规模纳税人。 拉萨很多企业也不例外，符合条件的企业大都转换成了小规模纳税人。但是很多问题也随之而来，在开具发票上有没有变化？纳税申报上呢？跟着金色彩财税一起来了解下。 转为小规模纳税人后，如何正确开具发票？ 转登记纳税人自转登记日的下期起，发生增值税应税销售行为，应当按照征收率开具增值税发票，可继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票或普通发票，特殊情况除外。对于在一般纳税…

首先个人代开发票，我们需要区分下纳税人是销售取得的不动产和其他个人出租不动产代开增值税发票业务还是其他。 如果不是不动产相关，代开发票资料和流程如下。 需要临时使用发票的单位和个人，可以直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。 禁止非法代开发票。 纳税人代开发票(纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产代开增值税发票业务除外)办理流程公告如下…

在拉萨的工商代办行业，经常都能听到冒用他人资料注册公司的信息，现在需要电子认证签名，因此冒用的情况已经少很多了，但是以前因为各项流程存在纰漏，个人身份在拉萨被冒用注册了公司，又应该怎么处理呢？ 首先我们看一下国家市场监督管理总局关于身份证被盗用注册公司的回复 国家市场监管总局的答复是： 市场监管总局印发《市场监管总局关于撤销冒用他人身份信息取得公司登记的指导意见》（国市监信〔2019〕128号），按照规定，涉嫌冒名登记的，请向作出该登记决定的登记机关反映并按照规定出示相关证明材料。 可以点击 h…

问：银行收取的手续费，账户管理费，网银费等的银行回单是否可以作为企业所得税前扣除凭证？还是必须取得发票才可以？如果必须要发票银行不给开怎么办？ 答： 西藏自治区税务局12366呼叫中心答复：尊敬的纳税人：针对您的问题，12366回复如下：根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》国家税务总局公告2018年第28号 第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。　　内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、…