• 在拉萨成立分支机构(分公司),设立当年是否需要就地预缴企业所得税?

    根据我国税法规定,企业所得税征收管理办法是实行统计计算的,那总机构下设分值机构的话,如何缴纳企业所得税呢?分支机构设立当年是否需要就地预缴企业所得税?分值机构是没有独立法人的机构,在设立当年不需要就地预缴企业所得税。 那么在拉萨成立的分支机构或者分公司,设立当年是否需要就地预缴企业所得税? 新设立的分支机构,当年不在新设立的分支机构所在地预缴分配企业所得税,由总机构汇总缴纳,次年起由总机构分配在分支机构所在地预缴企业所得税。 国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告…

    财税知识 2021年6月11日
  • 2021年企业所得税税率最新汇总

    我们拉萨代理记账的客户中,经常会咨询我们企业所得税税率是多少,西藏金色彩财税的小编好好整理了一下,大家来看看吧。 _ 税率 政策依据 法定税率 企业所得税的税率为25%。 《中华人民共和国企业所得税法》 小型微利企业优惠税率 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 《中华人民共和国企业所得税法》 高新技术企业优惠税率 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。 《中华人民共和国企业所得税法》 国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业 国家鼓励的重点集成电路…

    财税知识 2021年5月27日
  • 计算企业所得税时,疫情捐赠金额,可否全额扣除?

    问: 财税2020 9号公告中说,企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关,捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 我企业在20年捐赠了10万元到区红十字会,用于疫情防护。并获得了专用收据。我们企业现在做20年企业所得税汇算清缴,请问可否全额扣除?与我省发布的2020年度公益性捐赠税前扣除资格的群众团体名单有无必然关系?有关系的话,全省170多个县市区,为何只列40多个?让抱薪者冻死于冰雪下, 是政策初衷? 答: 根据《财…

    财税知识 2021年5月20日
  • 企业发生的资产损失在企业所得税税前扣除是否需要备案?

    问:资产损失税前扣除需要备案吗? 答:根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)第一条规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 第二条规定,企业应当完整保存资产损失相关资料,保证资料的真实性、合法性。

    财税知识 2021年3月29日
  • 企业所得税季报申报详细流程

    前面几篇文章,拉萨代理记账公司金色彩财税的小编已经带大家了解了企业所得税季报的一些知识,现在我们来实际演示申报操作下吧。 1、登录报税的客户端或电子税局,输入登录密码进行登录。 2、进入“我要办税”的“税费申报及缴纳” 3、进入“企业所得税申报”,根据企业类型选择申报方式。(此处以“查账征收企业”为例,即第1项业务功能) 4、选择税款所属期:2021年第1季度,点击“下一步”。 5、根据企业情况,填报相关主表(A类)和附表。 6、根据企业实际情况,填写主表(A类)和附表。 主表:《企业所得税月(…

    财税知识 2021年3月27日
  • 企业所得预缴季报过程中的11个高频易错点

    问题1:企业所得税季度申报表中的“本年累计金额”这个金额是写本季度的还是全年累计的金额? 答:填报全年累计的金额,不用体现季度金额。 问题2:企业所得税季度申报表上的“营业收入”是企业所有的收入吗? 答:营业收入填写主营业务收入与其他业务收入之和。“营业收入”=主营业务收入+其他业务收入。 问题3:企业所得税季度申报表上的“营业成本”包含管理费用等吗? 答:营业成本填写主营业务成本与其他业务成本之和。  营业成本=主营业务成本+其他业务成本。  营业成本不包括营业外支出和期间…

    财税知识 2021年3月27日
  • 企业所得税年报和企业所得税季报的财税具体处理

    1、企业所得税季报 无论是内资企业还是外资企业所得税,纳税期均在税局确认预缴所得税。内资企业可按月或按季预缴企业所得税,外商投资企业和外国企业要按季预缴企业所得税。 企业预缴所得税的方法一般有2种: 1)以上年实际应交所得税为几次,适当考虑当年的预计生产经营情况,由税局确认全年预缴所得税后,再计算确定每期预缴税额。 2)以纳税人每期(月或季)的实际计税资料计算每期应缴所得税额。就如以当期财务会计的利润总额乘以所得税税率计算应缴所得税额。 注意:如果有金额较大的差异项目,如坏账准备差异,可在当期调…

    财税知识 2021年3月27日
  • 企业所得税年报和企业所得税季报的区别及联系是什么?

    千万别认为同样是企业所得税,他们的申报就差不多,年报和季报大同小异。这是大大的错误。年报是汇算清缴,是按照年度所得额计算的,季报是按照季度利润预缴的。金色彩财税的小编就从这三个角度区分开来说。 1. 性质不同 企业所得税季报属于企业所得税预缴。 企业所得税年报属于企业所得税汇算清缴。 2. 填报时间不同: 企业所得税季报在每季度结束在申报期内申报预缴所得税,法定节假日会对应延后,具体以当地税局为准。 企业所得税年报在次年5月31日前汇算清缴上年的所得税,多退少补。 3. 填报内容不同: 所得税季…

    财税知识 2021年3月27日
  • 关于《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)〉的公告》的解读

    按照2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”有关要求,根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,为进一步减轻企业办税负担,提高企业所得税预缴申报表稳定性,税务总局发布《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)〉的公告》(以下简称《公告》)。现解读如下: 一、有关背景 近年来,税务总局积极落实党中央、国务院决策部署,会同财政部等相关部门出台了一系列企业所得税政策。同时,税务总局对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2…

    国家政策 2021年3月22日
  • 这个季度报税时才发现上个季度的企业所得税填错了怎么办?

    上季度企业所得税填错并且在这季度才发现意味着已经扣款了,需要到税局前台申请更正 拉萨的企业,填报错了所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法有: 1、如果还在申报期范围内报错的,且未清缴税款的.可以在西藏电子税务局重新申报。 2、过了申报期,发现有误,且清缴税款的,需要办税人员带着身份证原件、盖有公章的正确的企业所得税申报表到税局前台申请申报更正。 如果是第二种情况,肯定是免不了要接受税务局罚款的。拉萨每个税务局执行的罚款政策都不太一样,如果是初犯,可能轻罚;如果有过多次罚款记录,那一般都是顶…

    财税知识 2021年3月21日
  • 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的公告

    国家税务总局公告2021年第3号 为贯彻落实党中央、国务院关于深化“放管服”改革、优化营商环境的部署,进一步减轻纳税人负担,优化执法方式,税务总局决定,在2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”中推出“修订查账征收企业所得税预缴纳税申报表,简化表单样式”的行动举措。根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,现将简化后的《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》予以发布,并就有关事项公告如下: 一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》…

    国家政策 2021年3月21日
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