财税知识

企业职工的电话费、火车票、机票费用如何在企业所得税前列支、能否抵扣增值税，这个问题很多企业也咨询过我们，现在国税总局的标准回复来了，大家可以阅读了解。 答：一、根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定，第二十七条...

关于第一个问题，小规模纳税人可以代开增值税专用发票吗？ 根据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第33号）规定，增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。 如果小规模纳税人未选择自行开具增值税专用发票，则可以向主管税务机关申请代开。 另外，小规模纳税人不能通过税务机关代开13%税率的发票。

西藏金色彩财税经常被创业者问到一个问题 —— 我公司一直在营业，但一直都是零申报，有影响吗？我听别人说，一直零申报，会被强制注销，是真的吗？关于零申报，是很多人都有的一个误区，今天就随拉萨代理记账公司西藏金色彩财税一起来了解下吧！ 什么是零申报？ 零申报指企业在纳税申报的所属期内没有发生任何应税收入，即没有收到发票，也没有开具发票，也没有营业支出，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，给税务机关申报数据的时候，全部都是零。 什么情况下可以零申报？ 增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申...

有很多拉萨客户咨询说说公司经常性地临时雇佣导师，这样要支付给导师培训费、讲课费或服务费，每次支付给个人的费用从800到几千不等。 这部分支付给个人的培训费、劳务费需要履行什么样的财务手续，才能合规、又不欠缴个税、还可以在所得税汇算清缴前扣除呢？ 目前国家规定的支付个人的劳务费合规的财税处理如下： （1）与提供劳务个人签订提供劳务的协议； （2）按公司管理制度对方提供劳务后公司内部经办部门和人员的书面确认资料； （3）提供劳务的自然人向税务机关申请代开的劳务费发票； （4）提供劳务的自然人缴纳个人...

问：资产损失税前扣除需要备案吗？ 答：根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）第一条规定，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 第二条规定，企业应当完整保存资产损失相关资料，保证资料的真实性、合法性。

五步图解年报流程 第一步：访问网站 国家企业信用信息公示系统（西藏）网址：http://xz.gsxt.gov.cn/ 第二步：点击“企业信息填报”并登陆 点击“企业信息填报”图标，即可进入企业年报，也可以直接输入地址http://220.182.3.104/login.jspx 填报 第三步：填写年报信息 第四步：预览并公示 第五步：结果查询 个体工商户请于每年1月1日至6月30日登录国家企业信用信息公示系统报送上一年度年度报告，不按时报送会被列入经营异常名录甚至严重违法企业名单。 个体工商户...

不少拉萨的企业本着“只要能用于进项抵扣，不论收用什么样的增值税专用发票都来者不拒”的态度，给自身带来了极大的涉税风险。 日前，厦门市税务局第二稽查局查处了一起收用第三方虚开增值税专用发票的偷税违法案件。 案例： 　　厦门A工贸有限公司成立于2015年，主要从事模具生产销售。该公司于2016年接受由高安市某贸易有限公司开具的1份增值税专用发票，价税合计10万余元。这份增值税专用发票已经证实为虚开。 经核实，该公司由于经营业务的需要，在商贸市场向推销钢材等原材料的经营者吴某生购买钢材，事后吴某生提供...

注册资本可以说是所有创业者在准备创业时要遇到的第一个与自己专业无关的晦涩名词，也是第一个要与新公司合规化发生关联的事项。注册资本是一个公司法概念，按照新修订的《公司法》及相关条例，“注册资本”的登记管理已经从“实缴登记制”调整为“认缴登记制”。 注册资本的实缴制和认缴制 认缴制又叫注册资本认缴登记制，工商局的营业执照只登记公司所有股东认缴的注册资本总额，不强制要求提交验资报告，注册公司时将认定的注册资本设定一个期限分段缴清，不需要一开始就缴全。 这个制度改革对初期创业却资金不足的人来说是很好的，...

拉萨的一般纳税人代理记账与小规模代理记账的区别在哪？企业应该与什么样的代理记账公司合作？为什么一般纳税人代理记账应该支付比小规模代理记账更多的钱？企业是否有必要申请一般纳税人？让我们和西藏金色彩财税的会计人员一起学习吧。 一般纳税人代理记账和小规模代理记账的区别： 1、纳税申报的次数不一样；小规模纳税人企业所得税、增值税按季度申报纳税，而一般纳税人按月申报。因此一般纳税人的申报次数比小规模纳税人要多。 2、记账标准不一样；一般纳税人因为要求较高，基本每个月都要整理银行月报表、工资表和各种入帐凭证...

在拉萨注册公司，经营的类目主要是以下几类。 1、注册商贸公司经营范围 这类公司可从事护肤品、服装辅料、纺织品、皮革制品、流程制品、五金、电子器件、电子产品、电器产品、酒水、土特产等市场销售。 2、注册服务公司的经营范围 该类型可用于公司的营销策划、品牌形象方案策划、投资咨询、保洁服务、人力资源外包、市场调研、工商代办等服务项目。 3、注册高新技术企业、信息类公司的经营范围 这一类是指计算机网络安装设备、维修、电子信息技术咨询服务、应用系统建设工程设计与安装、生物技术产品开发、化工厂新原料产品开发...

近两年来，国内经济下行压力加大，很多中小企业面临着巨大的生存压力，加之去年突如其来的新冠疫情，更是致命一击，让外贸、餐饮、旅游、零售等诸多行业陷入经营困境，拉萨很多企业均是依靠游客发展，一下子减少很多收入，入不敷出，导致许多抵御风险能力低下的公司难以持续经营，无奈倒闭... 然而公司倒闭、无法继续经营并不是意味着就可以结束了，我国《公司法》等法律法规对于公司清算注销有明确的规定，因此如果企业股东需要关闭公司，就要按照法定程序进行，否则可能会导致股东或清算人对公司债务承担连带责任的严重后果，严重者...

某公司购买两台笔记本电脑，虽然是分开购买的，但是影响不大，做账方流程都是一样的，新手会计蒙蔽了，不知道是要计入管理费用还是固定资产？今天西藏金色彩财税和大家探讨下。 01 购买2台3000元的办公电脑、到底计入“管理费用”还是“固定资产”？ 案例：我公司属于小规模纳税人商贸企业，本月月初和月末分别购买了2台3000元的笔记本电脑，取得增值税普通发票，看到税务上有个政策：（财税[2014]75号）第三条的规定，对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算...

3月5日,十三届全国人民代表大会第四次会议中，国务院总理李克强代表国务院向大会作2021年政府工作报告，明确多项减税降费政策 ，例如清理用电不合理加价、适当降低小微企业支付手续费、引导平台企业合理降低商户服务费等等。 这些政策将降低企业经营成本和居民生活成本，有助于提高企业效益进而造福广大职工群众。 专业拉萨代理记账公司，西藏金色彩财税今天就以下2条具体聊一聊： 1、提高小规模纳税人增值税起征点2、减半征收——所得税 1 提高小规模纳税人增值税起征点 将小规模纳税人增值税起征点从月销售...

前面几篇文章，拉萨代理记账公司金色彩财税的小编已经带大家了解了企业所得税季报的一些知识，现在我们来实际演示申报操作下吧。 1、登录报税的客户端或电子税局，输入登录密码进行登录。 2、进入“我要办税”的“税费申报及缴纳” 3、进入“企业所得税申报”，根据企业类型选择申报方式。（此处以“查账征收企业”为例，即第1项业务功能） 4、选择税款所属期：2021年第1季度，点击“下一步”。 5、根据企业情况，填报相关主表（A类）和附表。 6、根据企业实际情况，填写主表（A类）和附表。 主表：《企业所得税月（...

问题1：企业所得税季度申报表中的“本年累计金额”这个金额是写本季度的还是全年累计的金额？ 答：填报全年累计的金额，不用体现季度金额。 问题2：企业所得税季度申报表上的“营业收入”是企业所有的收入吗？ 答：营业收入填写主营业务收入与其他业务收入之和。“营业收入”=主营业务收入+其他业务收入。 问题3：企业所得税季度申报表上的“营业成本”包含管理费用等吗？ 答：营业成本填写主营业务成本与其他业务成本之和。  营业成本=主营业务成本+其他业务成本。  营业成本不包括营业外支出和期间...

1、企业所得税季报 无论是内资企业还是外资企业所得税，纳税期均在税局确认预缴所得税。内资企业可按月或按季预缴企业所得税，外商投资企业和外国企业要按季预缴企业所得税。 企业预缴所得税的方法一般有2种： 1）以上年实际应交所得税为几次，适当考虑当年的预计生产经营情况，由税局确认全年预缴所得税后，再计算确定每期预缴税额。 2）以纳税人每期（月或季）的实际计税资料计算每期应缴所得税额。就如以当期财务会计的利润总额乘以所得税税率计算应缴所得税额。 注意：如果有金额较大的差异项目，如坏账准备差异，可在当期调...

千万别认为同样是企业所得税，他们的申报就差不多，年报和季报大同小异。这是大大的错误。年报是汇算清缴，是按照年度所得额计算的，季报是按照季度利润预缴的。金色彩财税的小编就从这三个角度区分开来说。 1. 性质不同 企业所得税季报属于企业所得税预缴。 企业所得税年报属于企业所得税汇算清缴。 2. 填报时间不同： 企业所得税季报在每季度结束在申报期内申报预缴所得税,法定节假日会对应延后，具体以当地税局为准。 企业所得税年报在次年5月31日前汇算清缴上年的所得税，多退少补。 3. 填报内容不同： 所得税季...

小规模的企业，企业没有太多的财务和税收工作，选择代理记账公司确实是首选，可以节约一大笔成本。但是如果选择的代理记账公司不靠谱，很可能为以后的企业发展带来税务上的各种问题。。西藏金色彩财税公司就能为拉萨公司企业提供优质的代理记账服务。 中小企业寻求代理会计公司进行记账工作，也应注意选择专业代理会计公司提供税务申报服务。 简单来说，筛选一个合格的拉萨代理记账机构，需要考核如下几点： 1、是否有市场监管局注册的营业执照和相关经营范文，很多企业管理公司，他的经营范围，是没有代理记账的。 2、是否持有财政...

记账就是根据审核无误的原始凭证(公司经营期间的所有收入、成本、、支出、费用、发票、报销)，按照国家统一的会计制度，通过指定的记账方法把公司的财务状况进行记录。 根据国家相关法律的规定，企业在领取营业执照后15天内就要设置账本，还必须要有一名取得国家会计相关证书的专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。 需要注意的是：即使公司没有业务，没有发生经营活动，没有开具发票，只要进行了税务登录，就需要根据纳税申报。没有发生经营活动，就是会计口中常说的零申报。 简单来说，拉萨企业记账的必要性如下： 一是，...

在拉萨新注册了一家公司，看网上都说将财务委托给代理记账公司最节约成本，不懂财务，也不知道该如何去申报纳税，找拉萨代理记账公司有什么要注意的吗？ 代理记帐服务是指企业将本公司的账务整理、税务申报等工作交由专业记账公司完成。现如今，代理记账作为一种新颖的会计解决方案和新的社会性会计服务项目被越来越多的创业者所接受，充当着众多中小企业的会计角色。代理记账的定义 《会计法》第36条明确规定：“不具备设置条件的应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。”代理记账是指将本企业的会计核算、记账...